第七章公司債券。

學(xué)習(xí)目標(biāo)和要求。

了解公司債券的概念和特征，了解公司債券的種類，掌握各類公司債券的發(fā)行條件和程序。

第一節(jié)公司債券概述。

一、公司債券的概念和表現(xiàn)形式。

公司債務(wù)是公司作為債務(wù)人與不特定公眾之間按照法定條件和程序通過(guò)發(fā)行證券形成的貨幣債務(wù)。

二是公司債券的特點(diǎn)。

(一)公司債券的法律特征。

1.公司債券是依法發(fā)行公司債券形成的公司債務(wù)；

2.公司債券以公司債券的形式表現(xiàn)，是重要的證券；

3.公司債券是有一定償還期限的證券。

(二)企業(yè)債券與其他一般企業(yè)貸款的區(qū)別。

(3)公司債券與公司股票的區(qū)別。

(4)公司債券融資的利弊分析。

第三，公司債券的種類。

(一)注冊(cè)公司債券和未注冊(cè)公司債券。

(二)有擔(dān)保公司債券和無(wú)擔(dān)保公司債券。

(三)可轉(zhuǎn)換公司債券和不可轉(zhuǎn)換公司債券。

第二節(jié)公司債券的發(fā)行。

一、發(fā)行公司債券的條件。

(一)發(fā)行公司債券的積極因素。

1.股份有限公司凈資產(chǎn)不低于3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司凈資產(chǎn)不低于6000萬(wàn)元；

2.累計(jì)債券余額不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%；

3.最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息；

4.募集資金投資符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；

5.債券利率不得超過(guò)國(guó)務(wù)院規(guī)定的利率水平；

6.國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。

(二)發(fā)行公司債券的負(fù)面因素。

1.前次公開(kāi)發(fā)行的公司債券未募足；

2.公開(kāi)發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)已經(jīng)違約或者延期還本付息仍處于持續(xù)狀態(tài)的；

3.違反法律規(guī)定，改變公開(kāi)發(fā)行公司債券募集資金用途的。

二是公司債券的發(fā)行程序。

公司債券的發(fā)行應(yīng)當(dāng)遵循以下程序:

1.公司董事會(huì)制定公司債券發(fā)行方案；

2.股東大會(huì)審議通過(guò)公司債券發(fā)行方案；

3.報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門批準(zhǔn)；

4.公布公司債券募集辦法；

5.證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷和銷售公司債券；

6.公開(kāi)認(rèn)購(gòu)債券；

7.發(fā)行公司應(yīng)當(dāng)依法編制公司債券存根簿。

第三節(jié)公司債券的轉(zhuǎn)讓。

一、公司債券的轉(zhuǎn)讓地點(diǎn)。

公司債券的轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所進(jìn)行。

二是公司債券的轉(zhuǎn)讓價(jià)格。

公司債券的轉(zhuǎn)讓價(jià)格由轉(zhuǎn)讓方和受讓方約定。

三.公司債券的轉(zhuǎn)讓方式。

記名債券由債券持有人以背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓。如果沒(méi)有注冊(cè)債券，債券持有人將債券交付給受讓方，轉(zhuǎn)讓立即進(jìn)行。

評(píng)估目標(biāo)和具體要求。

本章的主要內(nèi)容在第一節(jié)和第二節(jié)。

一、公司債券概述。

記憶:1公司債券；2.公司債券；3.注冊(cè)公司債券；4.擔(dān)保公司債券；5.可轉(zhuǎn)換公司債券。

理解:1。公司債券的法律特征；2.公司債券與公司其他一般借款債務(wù)的差額；3.公司債券和公司股票的區(qū)別；4.公司債券融資的利弊。

二.發(fā)行公司債券。

了解:發(fā)行公司債券的條件。

申請(qǐng):發(fā)行公司債券的操作流程。

三.公司債券轉(zhuǎn)讓。

了解:公司債券的轉(zhuǎn)讓方式。

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