第十章商業(yè)銀行。

一、學(xué)習(xí)的目的和要求。

通過這一章的學(xué)習(xí)，學(xué)生要準(zhǔn)確記憶這一章的基本概念，理解這一章的基本理論，并應(yīng)用這些基本理論來分析真實(shí)的財(cái)務(wù)問題。了解商業(yè)銀行的特點(diǎn)和類型；了解和掌握商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)；了解商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論的發(fā)展；掌握商業(yè)銀行的資本管理；了解商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)管理框架；了解商業(yè)銀行的各種財(cái)務(wù)報(bào)表；了解商業(yè)銀行的績效評價指標(biāo)。

二是課程內(nèi)容。

第一節(jié)商業(yè)銀行的特征和類型。

(一)商業(yè)銀行的特點(diǎn)。

(2)商業(yè)銀行類型。

1.根據(jù)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的不同，分為股份制商業(yè)銀行和獨(dú)資商業(yè)銀行。

2.根據(jù)組織形式的不同，可以分為一元商業(yè)銀行、普通分行商業(yè)銀行和控股公司商業(yè)銀行。

3.根據(jù)業(yè)務(wù)覆蓋區(qū)域不同分為地方商業(yè)銀行、全國性商業(yè)銀行和國際性商業(yè)銀行。

4.根據(jù)業(yè)務(wù)模式的不同，可以分為全能商業(yè)銀行和專業(yè)商業(yè)銀行。

第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

(1)債務(wù)業(yè)務(wù)。

1.存款業(yè)務(wù)。

2.借貸業(yè)務(wù)。

(2)資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

1.貸款業(yè)務(wù)。

2.證券投資業(yè)務(wù)。

3.現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

(3)表外業(yè)務(wù)。

1.支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

2.銀行卡業(yè)務(wù)。

3.代理業(yè)務(wù)。

4.信托業(yè)務(wù)。

5.租賃業(yè)務(wù)。

6.投資銀行業(yè)務(wù)。

7.擔(dān)保和承諾業(yè)務(wù)。

8.金融衍生產(chǎn)品交易。

第三節(jié)商業(yè)銀行管理。

(a)資產(chǎn)和負(fù)債管理。

1.資產(chǎn)負(fù)債管理的理論演進(jìn)。

2.我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的具體實(shí)踐。

(2)資本管理。

1.銀行資本及其構(gòu)成。

2.資本充足管理。

(3)風(fēng)險(xiǎn)管理。

1.風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的生命線。

2.商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)類型。

3.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架。

(4)績效評估。

1.銀行財(cái)務(wù)報(bào)表。

2.銀行績效評價指標(biāo)。

三、考核知識點(diǎn)及考核要求。

(一)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和類型。

1.識記:商業(yè)銀行、一元商業(yè)銀行、總行及分行商業(yè)銀行、控股公司商業(yè)銀行、全能商業(yè)銀行、專業(yè)商業(yè)銀行。

2.理解:

(1)商業(yè)銀行的特點(diǎn)。

(2)一元商業(yè)銀行、總分行商業(yè)銀行和控股公司商業(yè)銀行的特點(diǎn)和區(qū)別。

3.應(yīng)用:中國四大工農(nóng)業(yè)建設(shè)銀行曾經(jīng)是國有獨(dú)資商業(yè)銀行。他們?yōu)槭裁匆M(jìn)行股份制改革？

(二)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

1.記住:存款、活期存款、定期存款、儲蓄存款、結(jié)構(gòu)性存款、通知存款、次級金融債券、混合金融債券、貸款、正常貸款、利息貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款、現(xiàn)金資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)。

2.理解:

(一)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的構(gòu)成。

(2)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)構(gòu)成。

(3)貸款類型。

(四)證券投資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和類型。

(5)各類表外業(yè)務(wù)。

(3)商業(yè)銀行的管理。

1.記住:資產(chǎn)管理理論、商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論、預(yù)期收益理論、負(fù)債管理理論、綜合資產(chǎn)負(fù)債管理理論、賬面資本、監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

2.理解:

(1)三種資本概念的比較。

(2)銀行監(jiān)管資本的構(gòu)成。

(3)資本充足的衡量。

(4)提高資本充足率的方法。

(5)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

(6)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架。

3.應(yīng)用:近年來我國商業(yè)銀行如何提高資本充足率？

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